獨立董事與稽核主管及會計師溝通情形


    獨立董事與稽核主管溝通情形

  1. 獨立董事與稽核主管溝通方式
    (一).本公司內部稽核單位除每月將稽核報告送交獨立董事審閱外,稽核主管與獨立董事每季均有會議討論公司營運事宜,並與獨立董事溝通稽核相關業務執行情況。
    (二).稽核主管與獨立董事間之溝通良好。
  2. 獨立董事與稽核主管109年第1季溝通摘要:
    日 期 溝通方式 溝通事項 溝通情形與結果 公司對獨立董事
    意見處理結果
    109.01.31 審計委員
    會議
    第8屆董事會第3次審計委員會決議與關切事項辦理情形報告
    1. 辦理情形報告獨立董事均已洽悉。
    2. 溝通情形良好。
    辦理情形報告獨立董事均已洽悉。
    109.03.19 審計委員
    會議
    1. 報告事項:
      (1)第8屆董事會第4次審計委員會決議與關切事項辦理情形報告
      (2)108年第4季暨全年度內部稽核報告
    2. 提案事項:
      (1)108年度內部控制制度聲明書
      (2)審計委員會組織規程修正
    1. 報告事項獨立董事均已洽悉;提案事項均同意提送董事會核議。
    2. 溝通情形良好。
    報告事項獨立董事均已洽悉;提案事項獨立董事均支持。


    獨立董事與會計師之溝通情形

  1. 本公司獨立董事與會計師之溝通主要係透過審計委員會、董事會或其他溝通會議等方式進行,每年至少2次邀請簽證會計師列席並提供相關之必要資訊,雙方溝通狀況良好。
  2. 簽證會計師於會議中提報財務報告查核或核閱結果、年度查核規劃及內控查核情形,並針對有無重大調整分錄或法令修訂有無影響帳列情形等充分溝通。
  3. 每年定期評估會計師之獨立性及適任性,取得會計師出具獨立性聲明書供董事會審議。
  4. 其他相關法令要求之溝通事項,會計師配合提供必要資訊及說明。

  5. 獨立董事與會計師109年度1月至3月溝通情形如下:
    日期 溝通方式 事項 溝通情形與結果 公司對獨立董事
    意見之處理執行結果
    109.03.19 審計委員會
    會議
    108年度財務報告案
    1. 會計師提報108年度財報查核結論及關鍵查核事項。
    2. 會計師與獨立董事溝通狀況良好,案經審議同意提送董事會。
    1. 答覆獨立董事之提問。
    2. 獨立董事無修正意見。
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